2023年，国家税务总局甘泉县税务局在市局和县委、县政府的领导下，认真贯彻落实国务院《法治政府建设实施纲要（2021-2025年）》和省局、市局工作要求，不断完善法治保障，规范执法行为，严格执法监督，有力提升了全局依法治税水平和税收工作整体质效。现将2023年税收法治建设工作报告如下：
一、主要工作情况
（一）深入学习贯彻习近平法治思想
深入学习宣传习近平总书记关于全面依法治国系列讲话及相关重要论述，认真开展宪法学习宣传教育活动，结合宪法修正案具体内容，组织全体干部积极开展中国特色社会主义法律体系中有关法律法规的宣传，认真开展党员干部学习党章、准则、条例等党内法规知识及相关理论学习教育活动，积极开展法治讲座活动。按照年初学法计划，通过党委会、干部大会、党员大会等形式，组织系统学习和专题培训，教育党员干部自觉运用习近平总书记全面依法治国新理念新思想新战略武装头脑、指导实践、推动工作。
（二）依法全面履行税收工作职能
一是依法组织税收收入。坚持组织收入原则不动摇，坚决落实各项减税降费政策，确保应收尽收、坚决不收过头税。截至12月底，共累计入库各项税费收入67371万元，其中税收收入25804万元，社保费25590万元，非税收入15907万元，退库手续费11万元。二是严格落实增值税留抵退税政策。对符合留抵退税条件的纳税人逐户进行政策宣传和系统操作指导，同税源管理部门联合核查账目、报表、发票等相关方面的资料，确保纳税人正确享受政策。2023年共计留抵退税2户企业5户次，退税金额共计9260645.65元。切实做到“提速退税办理”，促进企业盘活沉淀资金，增强市场竞争力。三是精准辅导小规模纳税人税收优惠政策。严格落实疫情防控下复工复产和疫情防控下电影行业的各项增值税税收优惠政策，就2023年现存小规模纳税人增值税税收优惠政策对办税服务厅及各分局的一线税务干部开展业务培训，确保税务干部懂政策，能指导，实现各项政策切实惠及纳税人。
（三）提高税收制度建设质量
一是推行税收执法权力清单制度。我局认真落实推行税收执法权力清单制度指导意见和工作方案。2023年，按照省局、市局要求，对权责清单中新增及因法律法规修改而变更的部分及时进行了调整、校对等工作。二是强化税收规范性文件管理。严格落实税收规范性文件备案审查制度，坚持有件必审、有件必备，增强税收制度制定的科学性、民主性和透明度，全面开展税收规范性文件清理，确保执法依据规范有效。三是严格做好规范性文件清理工作。按照市局工作要求，先后开展了与优化营商环境条例、取消证明事项等要求不符的规范性文件清理工作，及时发布清理结果，确保全系统税收规范性文件执法依据规范统一，不断提高税收制度建设质量。
（四）推进依法科学民主决策
一是健全依法决策机制。完善重大事项决策和反馈体系，制定了《重大税务事项集体审议制度》，形成群众参与、专家咨询、风险评估、合法性审查和集体讨论决定的决策机制，进一步完善重大行政决策程序，研究决定重大税收工作事项，必须经过深入调研和论证评估，始终坚持集体讨论决定。二是完善重大决策合法性审查机制，相继制定完善了党委会议、局务会议、局长办公会议制度和党委会议事规则、督察内审工作制度等相关文件，促进了依法科学民主决策。严格履行会议决策程序，按照“主体合法，权限合法，程序合法”的要求依法办理与纳税人利益直接相关的重要税收执法事项、重要行政审批、重大税务案件审理以及干部任免、大额资金使用支出等事项，确保了重大决策科学民主，符合相关法律、法规。三是促进领导干部学法用法讲法。每季度组织一次会前学法及领导干部学法讲法，并拓展到全体税务干部。同时开展领导班子成员述职述廉述法活动，提升领导干部的法治意识和法治理念。教育引导税务干部提高学法自觉性，不断增强法治意识，将法治理念贯穿于税收执法的全过程，进一步促进严格规范文明执法，为持续提升依法治税工作水平奠定坚实基础。
（五）坚持严格规范公正文明执法
在严格规范公正文明执法方面，一是认真贯彻落实“三项制度”。在办税服务厅公示区，对行政处罚结果、行政许可结果、定期定额户定税结果、欠税公告等纳税人重点关心的税收执法行为进行了详细公示，2023年公示信息共计150条。二是规范过程抓记录，执法行为更规范。以案卷评查为抓手，规范文字记录。以现场执法为重点，推广音像记录。在对行政许可、税收保全等现场执法的重点环节和关键领域推广使用执法记录仪，并进行执法信息的规范管理及结果运用。我局配备执法记录仪12台，信息采集基站1个，执法约谈室1个。三是全面落实总局纳税服务规范，坚持高标准、严要求，采取各种有效形式，认真抓好规范的学习与运用，并以此为契机，不断规范办税服务行为，提高服务技能。为落实纳税服务规范，我局围绕办税厅窗口工作人员素质提升，采取集中与分散相结合的培训方式，对照服务规范的内容要求，对现行的服务事项、办税流程进行梳理分析，努力打造“流程更优、环节更简、耗时更短、效果更佳”的纳税服务体系。
（六）依法预防处置重大突发事件
一是完成内控监督平台疑点处理工作。我局充分运用内部控制监督平台，及时核查上级下发疑点数据，根据上级要求进行疑点数据扫描。本年度我局税收执法过错共录入2条，其中1条为违规代开成品油发票，1条为跨税种抵减欠税造成入库级次错误，上述2条税收执法过错均已进行整改，对相关人员进行责任追究并在系统中进行录入。严格执行总省市局下发的疑点核查说明和内控平台疑点核查反馈指引，对甘泉局所涉疑点数据进行梳理，建立整改台账，实行销号管理。同时进一步强化日常检查力度，针对发现的问题，认真分析原因，坚持问题导向，督促相关业务股室，逐条对照检查，建立分类问题台账，逐一进行整改。二是加强内部风险人工巡查力度。按照市局要求，按日在金三系统进行人工风险扫描，同时按月提交5-10条人工巡查疑点数据，并将巡查结果录入内控系统。内控管理岗对所有的内控岗疑点核查情况全部进行抽查，确保抽查比例达到100%。
（七）完善权利救济和纠纷化解机制
和谐征纳关系，保障纳税人合法权益是现代税收法治工作的一项重要组成部分，是我局一以贯之的主抓工作。在机制建设方面，一是畅通权利救济和纠纷化解渠道。严格落实公示制度，在大厅、办公楼过道、院落公示全体税务干部的信息，纪检组举报电话、征管股咨询举报电话，在楼道设置意见箱，在发生遇到纠纷和侵权时纳税人能够及时、准确寻求救济和化解纠纷。二是完善制度。进一步完善《甘泉县税务局首问负责制度》和《甘泉县税务局服务承诺制》，将纠纷主体和内容细化，具体化，便于及时高效解决纠纷，促进税企和谐。三是积极创建“枫桥式”税务局。制定“枫桥式”税务局创建工作实施方案，成立“枫桥式”税务局建设领导小组，设立“张思德咨询调解中心”“张思德咨询调解岗”，并通过加强税法宣传、规范税务执法及过程、注重税负公平服务、开展“说理式执法”等措施，减少争议。准确把握新时代“枫桥经验”的精神实质和基本内涵，进一步优化税收营商环境，构建和谐征纳关系。
（八）全面推进政务公开
一是严格落实执法公示制度。我局在依法行政过程中主动表明身份、及时向社会公示税收执法信息，通过加强事前公开、规范事中公示、推动事后公开，不断增强执法透明度、规范化。在日常执法中，对文字记录能够全面有效记录执法行为的，不进行音像记录，对需要进行音像记录的做好音像记录。工作中重点做好执法记录仪的使用培训和视频上传工作。认真贯彻落实《中华人民共和国政府信息公开条例》，推进决策公开、执行公开、管理公开、服务公开、结果公开。做好主动公开和依申请公开等工作，及时将税收政策、工作动态、政务公开等方面的信息主要通过办税服务厅公告栏、电子演示屏、税企微信群等发布有关信息。加强互联网政务信息数据服务平台和便民服务平台建设，提高政务公开信息化、集中化水平。二是不断丰富公开载体。建立政务公开长效机制，深入推进减税降费信息公开，健全解读回应机制。通过微信、纳税人学校、办税服务厅等多渠道，加强政策宣传，对公众关注的税费热点问题，主动予以回应，强化与纳税人之间的良性互动，增强公众参与实效。
（九）推进智慧税务创新落实
一是不断创新宣传推广方式。通过加快推进“陕企通”宣传推广工作，推进甘泉县民营经济健康高质量发展，自该平台上线运行以来，认真贯彻落实全县“陕企通”宣传推广工作推进会会议精神和要求，通过“线上+线下”双重推广模式，最大限度提升“陕企通”覆盖面和注册率。全年共计宣传1206户，并且设置宣传员，不断开拓宣传渠道、创新宣传方式、加大宣传力度。二是进一步深化税收改革，提高税务执法规范性、税费服务便捷性，从经验式执法向科学精确执法转变，以“互联网+监管”为基本手段，实现从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变，借助智能化行政应用系统，全方位提高税务执法、服务、监管能力。
（十）健全依法行政领导体制机制
我局成立了依法行政工作领导小组，由主要负责人任组长，各分管领导任副组长，相关股室负责人为成员。贯彻落实依法行政的决策部署和重要工作任务，统筹协调、组织推进依法治税工作。建立并完善依法行政领导小组运行机制，制定议事规则，落实例会制，每季至少召开1次会议，研究并落实年度法治政府建设、依法治税具体工作指标任务落实，自觉担负起推进法治税务建设的责任，落实税收法定原则，保障纳税人权益，形成税收决策权、执行权、监督权相互制约相互监督的机制，把法治税务建设不断向前推进。加强领导班子建设，充分发挥领导班子在全局工作中的领导、表率作用。抓好班子学法活动，定期开展了领导班子学法用法活动；实行民主集中制，充分发扬民主，集中集体智慧，采纳群众意见和建议，对局内工作作出科学的判断和决策，不搞家长制、一言堂；加强领导班子的作风建设。切实加强领导班子自身建设，充分发挥党委领导核心作用，进一步推进党风廉政建设、强化党内监督、严肃党内政治生活，树立良好的楷模形象。
二、工作中存在的问题
在肯定成绩的同时要正确对待不足和问题：一是基层法治工作队伍建设有待进一步加强。人才储备与业务需求不相匹配，复合型人才缺口较大，这与基层税务部门人员岗位配比不足关系非常大。建议基层加大法律财税专业人才的招录，加强业务统筹，提升工作效能，同时丰富干部教育培训形式，多组织针对性的岗位培训，提高干部业务胜任能力；二是全过程记录问题有待进一步规范。在全面推行执法全过程记录制度过程中，基层税务部门虽然配备了执法记录仪，对执法全过程进行了文字和音像记录。但由于上传困难和人员变动的因素，导致执法记录过程中还存在不规范、不到位的问题。建议上级部门能够进一步优化执法记录仪设备，发挥音像记录在事中执法、事后监管的作用。
三、今后工作努力方向
（一）强化组织领导，确保法治建设
我局将严格贯彻落实市局和县委、县政府的各项工作部署要求，确保按时、高质、高效的完成各项工作任务。强化税务干部法治培训工作力度。进一步健全领导干部日常学法机制，深入学习贯彻习近平法治思想，突出学习宣传宪法，深入开展中国特色社会主义法律体系宣传教育，深入学习宣传党内法规。在工作过程中，坚持运用法治理念、法治思维，从制度、行为、执法和监督等多个方面不断提升执法能力和依法治税水平。
（二）强化法治监督，确保责任落实
充分发挥数据管理平台和内控监督平台的作用，提高日常风险筛查频率，加大重要风险提醒频次，确保及时发现、及时纠正，认真反思，防患未然。不断加强执法考核力度，加大执法过错的责任追究力度，以责任追究倒逼责任落实。
（三）强化政策宣传，确保政策落实
加强对税务人员的政策培训和业务提升，确保税收新政策的顺利贯彻落实。加强对纳税人税收政策的宣传，充分利用税务网站、办税服务厅、电子税务局、微信公众号、入户等形式进行宣传与解读，将每一项税收政策宣传到位。
（四）强化法治学习，加强队伍建设
为确保新形势下顺利完成各项工作任务，每一位税务人员都要有“本领”危机的意识，做到全面学习税收政策和相关法律法规，在工作过程中要找难点、找痛点，不断提升自己解决实际问题的能力和水平。
以上报告如有不妥，请指正。
国家税务总局甘泉县税务局
2024年2月24日
